Hoe werkt de btw-aangifte?
De vier kwartaaldeadlines, de berekening en wat je doet bij een fout in een eerdere aangifte.
Lees het artikel →
Kennisbank · Belastingen
Welke verplichtingen heb je als zzp'er?
Als zzp'er heb je vier verplichtingen: je btw-aangifte per kwartaal, je aangifte inkomstenbelasting vóór 1 mei, een urenstaat zolang je de zelfstandigenaftrek wilt en een administratie die je zeven jaar bewaart. Daarnaast let je op drie aftrekposten en op je voorlopige aanslag. Hieronder staat per onderdeel wanneer en hoe.
Vraag een gratis intakegesprek aan Bel mij terug
Btw per kwartaal · aangifte vóór 1 mei · 1.225 uur · zeven jaar bewaren
Op deze pagina
Welke termijnen gelden voor een zzp'er?
Voor een zzp'er gelden vier vaste termijnen: de btw-aangifte is uiterlijk op 30 april, 31 juli, 31 oktober en 31 januari binnen, de aangifte inkomstenbelasting vóór 1 mei of later met uitstel, het urencriterium van 1.225 uur loopt het hele jaar door en je administratie bewaar je zeven jaar.
| Verplichting | Hoe vaak | Wanneer |
|---|---|---|
| Btw-aangifte doen en betalen | Per kwartaal | 30 april, 31 juli, 31 oktober en 31 januari |
| Aangifte inkomstenbelasting | Per jaar | Vóór 1 mei of later met uitstel |
| Uren bijhouden | Doorlopend | 1.225 uur per jaar voor de zelfstandigenaftrek |
| Administratie bewaren | Doorlopend | Zeven jaar, tien jaar voor gegevens over onroerende zaken |
| Termijnen voor 2026. Dien je zelf in, plan dan een week speling vóór elke datum. | ||
Wat je per kwartaal afdraagt is het verschil tussen de btw op je verkoopfacturen en de btw op je kosten. Welk bedrag in welke rubriek hoort, staat in hoe de btw-aangifte werkt.
Rond 31 oktober is een goed moment om je voorlopige aanslag naast je winst tot dan toe te leggen. Scheelt het veel, dan laat je hem aanpassen; zo voorkom je in het voorjaar een grote bijbetaling of een jaar lang te veel vooruitbetalen.
Welke aftrekposten gelden voor zzp'ers in 2026?
Voor zzp'ers gelden in 2026 drie aftrekposten die het meeste schelen: de zelfstandigenaftrek van € 1.200, de startersaftrek van € 2.123 en de mkb-winstvrijstelling van 12,7% over wat daarna overblijft. De startersaftrek krijg je hooguit drie keer binnen vijf jaar; de eerste twee posten vragen 1.225 uur per jaar, de derde niet.
| Regeling | 2026 | Voorwaarde |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | € 1.200 | Urencriterium van 1.225 uur |
| Startersaftrek | € 2.123 | Urencriterium; in de vijf voorafgaande jaren minstens één jaar geen ondernemer en hoogstens twee keer zelfstandigenaftrek gehad |
| Mkb-winstvrijstelling | 12,7% | Na de ondernemersaftrek, geen urencriterium |
| Bedragen van belastingjaar 2026, uit de tarieventabel van onze rekentool voor de inkomstenbelasting. | ||
Een hotelovernachting voor een klus buiten de stad valt sinds 1 januari 2026 onder 21% btw; bewaar die factuur, want die btw vraag je terug. Factureer je weinig, dan kun je met de kleineondernemersregeling zonder btw werken, sinds 2025 ook in andere EU-landen: wat de kleineondernemersregeling inhoudt.
De voorwaarden per post staan in wat de zelfstandigenaftrek is, wanneer je recht hebt op startersaftrek en welke uren meetellen voor het urencriterium.
Hoe lang bewaar je je administratie?
Je administratie bewaar je zeven jaar; gegevens over onroerende zaken, zoals een bedrijfspand, tien jaar. Daaronder vallen je verkoopfacturen, inkoopfacturen en bonnen, bankafschriften, je urenstaat en je agenda. Digitaal bewaren mag, zolang alles leesbaar en controleerbaar blijft. Bij een controle vraagt de Belastingdienst om precies deze stukken.
Fotografeer je een bon in onze app, dan staat hij bewaard in je administratie en zie je per bon of hij ontvangen, gecontroleerd en ingeboekt is. Voor een bedrijfspand of een verbouwing geldt de langere termijn van tien jaar; leg die stukken apart.
Wat neemt een boekhouder hiervan over?
Een boekhouder neemt van deze lijst de aangiften en de administratie over: de vier btw-aangiften, de aangifte inkomstenbelasting met de aftrekposten, de jaarrekening en het bewaren van je stukken. Wat bij jou blijft, is je uren bijhouden en je bonnen en facturen aanleveren. Bij ons kost dat zo'n twintig minuten per maand.
Wat dat per maand kost en wat erin zit, staat bij een boekhouder voor zzp'ers; alle aangiften op een rij bij je belastingaangifte laten doen en de bedragen bij wat een boekhouder kost. Dat werk doet administratiekantoor Financiële Zaken vanuit Amsterdam, voor zzp'ers in heel Nederland.
Verwante artikelen
Wat telt mee voor het urencriterium?
Welke uren meetellen, welke niet en hoe je ze zo vastlegt dat ze standhouden.
Lees het artikel →Wat is de voorlopige aanslag?
Hoe de vooruitbetaling op je inkomstenbelasting werkt en hoe je hem aanpast.
Lees het artikel →
Veelgestelde vragen
Veelgestelde vragen over je verplichtingen als zzp'er
Staat je situatie er niet bij? Laat je nummer achter via het terugbelformulier, dan hoor je het binnen één werkdag.
Wat als ik naast mijn onderneming ook in loondienst ben?
Dat kan prima naast elkaar. Je loon en je winst komen samen in één aangifte inkomstenbelasting in box 1 en de loonheffing die je werkgever inhield wordt verrekend. Voor de zelfstandigenaftrek blijft het urencriterium gelden, dus houd je ondernemersuren apart bij. Na vijf jaar ondernemen telt ook of je bedrijf meer uren krijgt dan je baan.
Moet ik btw rekenen als ik maar weinig omzet heb?
Niet altijd. Blijft je omzet onder de grens van de kleineondernemersregeling, dan factureer je zonder btw en doe je meestal geen aangifte. De btw op je kosten vraag je dan ook niet terug. Werk je vooral voor particulieren, dan loont dat; voor bedrijven zelden.
Moet ik mijn uren bijhouden als zzp'er?
Alleen als je de zelfstandigenaftrek of de startersaftrek wilt, want daarvoor geldt het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Alle uren voor je bedrijf tellen mee, ook de offerte en de rit naar de klant. Een simpele weekstaat volstaat; een reconstructie achteraf niet.
Klaar om je administratie uit handen te geven?
Vraag een gratis intakegesprek aan en je hoort binnen één werkdag wat het bij jou kost.
Gratis intakegesprek
Vul je gegevens in en we nemen binnen één werkdag contact met je op.
Team Financiële Zaken · fiscalisten
Gepubliceerd op .