Wat is de zelfstandigenaftrek?
Het bedrag van dit jaar, de voorwaarden en wat de aftrek netto oplevert.
Naar de zelfstandigenaftrek →
Kennisbank · Aftrekposten
Aftrekposten voor ondernemers
Aftrekposten voor ondernemers verlagen je belastbare winst. In deze categorie staan de vier onderwerpen die het meeste schelen: de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, het urencriterium dat aan die twee vastzit en de keuze tussen een auto van de zaak of privé. De bedragen hieronder gelden voor 2026; de uitwerking staat in de artikelen zelf.
Vraag een gratis intakegesprek aan Bel mij terug
Zonder urencriterium geen zelfstandigenaftrek · uren zijn bewijs · vier artikelen met het korte antwoord eerst
Op deze pagina
Wat vind je in deze categorie?
In deze categorie vind je vier artikelen over de aftrekposten die voor ondernemers het meeste verschil maken: de zelfstandigenaftrek en wie er recht op heeft, de voorwaarden van de startersaftrek, wat wel en niet meetelt voor het urencriterium en de vraag of een auto van de zaak voordeliger is dan een privéauto.
De eerste twee hangen aan dezelfde voorwaarde en het derde artikel legt die voorwaarde uit: zonder 1.225 uur geen zelfstandigenaftrek. De autovraag staat daar los van en heeft geen vast antwoord, want de uitkomst hangt af van je kilometers, de cataloguswaarde en je tarief. Die kun je alvast doorrekenen met de rekentool voor de bijtelling.
Wanneer heb je recht op startersaftrek?
De vier voorwaarden. Plus waarom je hem niet kunt bewaren voor een beter jaar.
Naar de startersaftrek →Wat telt mee voor het urencriterium?
Welke uren meetellen, welke niet en hoe je ze zo vastlegt dat ze standhouden.
Naar het urencriterium →Auto van de zaak of privéauto?
Bijtelling, de 500 privékilometers en wanneer welke route voordeliger uitpakt.
Naar auto van de zaak →Welke aftrekposten zijn er voor ondernemers?
De vier aftrekposten die het vaakst terugkomen zijn niet dezelfde vier als de artikelen hierboven: de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, allebei gebonden aan het urencriterium; de mkb-winstvrijstelling; en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Het urencriterium is 1.225 uur per jaar, plus meer tijd aan je bedrijf dan aan ander werk zodra je vijf jaar achtereen ondernemer bent.
| Aftrekpost | Voorwaarde | Voor wie |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | Minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming en meer dan de helft van je werkzame tijd, tenzij je in één of meer van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer was | Eenmanszaak, vennoot in een VOF, maat in een maatschap |
| Startersaftrek | Recht op zelfstandigenaftrek, in de vijf voorafgaande jaren minstens één jaar geen ondernemer en in diezelfde vijf jaar hoogstens twee keer zelfstandigenaftrek gehad | Starters, hooguit drie keer; de vijf voorafgaande kalenderjaren vormen een venster dat elk jaar opschuift |
| Mkb-winstvrijstelling | Geen urencriterium; 12,7 procent van de winst die overblijft na de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek | Elke ondernemer voor de inkomstenbelasting |
| Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek | Investering in bedrijfsmiddelen boven een drempel en tot een maximum per jaar; drempel en maximum wijzigen jaarlijks | Eenmanszaak, VOF en bv |
| De bedragen en percentages veranderen per belastingjaar; in je aangifte rekenen wij met die van dat jaar. Algemene informatie, geen advies voor jouw situatie. | ||
De mkb-winstvrijstelling en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek hebben geen eigen artikel. Wat ze bij jouw winst en je investeringen opleveren, rekenen we vooraf door; dat hoort bij je fiscale keuzes laten doorrekenen.
Waarom hangt bijna alles aan het urencriterium?
Omdat de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek allebei aan het urencriterium hangen: 1.225 uur per jaar, plus meer tijd aan je bedrijf dan aan ander werk zodra je vijf jaar achtereen ondernemer bent. De mkb-winstvrijstelling krijg je hoe dan ook. Het urencriterium is dus de voorwaarde waar je zelf invloed op hebt.
Niet alles hangt eraan. De mkb-winstvrijstelling kent geen urencriterium en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek evenmin. Voor de stakingsaftrek geldt het helemaal niet; dat is de aftrek bij het beëindigen van je onderneming. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid heeft een eigen, verlaagd criterium van 800 uur. Maar de twee posten waar het bij de meeste ondernemers over gaat, staan of vallen met dat criterium.
Daarom is een urenregistratie geen bureaucratie maar bewijs. Houd je uren per week bij, inclusief de tijd die je aan acquisitie, administratie en scholing besteedt, want die uren tellen ook mee voor het criterium. Zonder registratie is de aftrek bij een controle lastig te verdedigen.
Wanneer laat je je aftrekposten controleren?
Je aftrekposten laat je controleren voordat je aangifte de deur uit gaat; bij twijfel al eerder in het jaar. Posten die je vergeet, kun je vaak nog corrigeren. Een post die je onterecht opvoert, haalt de inspecteur er weer uit: bij de aanslag, of later met een navordering en belastingrente.
Wij nemen de aftrekposten mee in de aangifte die wij opstellen; wat dat inhoudt staat op je belastingaangifte laten doen. Gaat het om een keuze die jaren doorwerkt, zoals een auto of een investering, dan hoort die bij fiscaal advies, waar we vooraf doorrekenen wat het je oplevert.
Wat het maandbedrag dekt, staat bij je boekhouding uitbesteden; wat een boekhouder kost staat bij de tarieven. Wat wij verder uitleggen staat in de kennisbank van administratiekantoor Financiële Zaken.
Klaar om je administratie uit handen te geven?
Vraag een gratis intakegesprek aan en je hoort binnen één werkdag wat het bij jou kost.
Gratis intakegesprek
Vul je gegevens in en we nemen binnen één werkdag contact met je op.
Team Financiële Zaken · fiscalisten
Laatst inhoudelijk gecontroleerd op .