Eenmanszaak of bv: wat past bij jou?
Aansprakelijkheid, belasting en het omslagpunt in winst, met een tabel per situatie.
Lees het artikel →
Kennisbank · Starten als ondernemer
Hoe maak je een liquiditeitsbegroting?
Een liquiditeitsbegroting is een overzicht per maand van het geld dat binnenkomt en uitgaat, inclusief btw en belastingen. Hij laat zien wanneer je saldo krap wordt, zodat je kunt bijsturen voordat het misgaat. Anders dan een winstbegroting rekent hij met betaalmomenten en niet met de datums van je facturen.
Vraag een gratis intakegesprek aan Bel mij terug
Maand voor maand wat er in- en uitgaat · met een ingevuld voorbeeld
Op deze pagina
Wat is een liquiditeitsbegroting?
Een liquiditeitsbegroting is een planning van je banksaldo per maand. Je begint met het saldo aan het begin van de maand, telt op wat er binnenkomt, haalt eraf wat eruit gaat en houdt het eindsaldo over. Dat eindsaldo is het beginsaldo van de volgende maand, zodat je een doorlopende lijn krijgt.
Het verschil met een resultaatbegroting zit in het moment. Een resultaatbegroting kijkt naar de periode waar omzet en kosten bij horen; een liquiditeitsbegroting kijkt naar de dag waarop geld je rekening raakt. Een factuur van € 5.000 die je in maart stuurt en die in mei wordt betaald, staat in de resultaatbegroting in maart en in de liquiditeitsbegroting in mei.
Waarom heb je er een nodig?
Je hebt er een nodig omdat winst en geld niet hetzelfde zijn. Je kunt een winstgevend jaar hebben en toch een maand niet aan je verplichtingen kunnen voldoen, omdat klanten later betalen dan jij. Een liquiditeitsbegroting maakt die momenten een half jaar vooraf zichtbaar in plaats van op de dag zelf.
Voor starters komt daar bij dat de eerste btw-afdracht en de eerste aanslag inkomstenbelasting later komen dan de omzet waarop ze rusten. Dat geld voelt onderweg als jouw geld en precies daar gaat het mis. In de begroting staan die momenten als gewone uitgaven, dus je ziet ze aankomen.
Vraag je krediet aan of onderhandel je over betaaltermijnen, dan is dit ook het document dat je nodig hebt. Het laat zien hoe groot je tekort is, wanneer het optreedt en hoe lang het duurt.
Welke posten horen erin?
Erin horen alle posten die je bankrekening raken: ontvangsten van klanten inclusief btw, je vaste lasten, inkoop, privéopnames of salaris en de belastingmomenten. Die laatste groep wordt het vaakst vergeten: de btw-afdracht per kwartaal en de termijnen van je voorlopige aanslag inkomstenbelasting. Zet ze op de datum waarop ze van je rekening gaan.
| Post | Januari | Februari | Maart |
|---|---|---|---|
| Beginsaldo | € 6.000 | € 4.460 | € 2.810 |
| Ontvangen van klanten, inclusief btw | € 9.075 | € 6.050 | € 12.100 |
| Inkoop en materiaal | − € 2.420 | − € 1.815 | − € 3.630 |
| Vaste lasten | − € 1.105 | − € 1.105 | − € 1.105 |
| Privéopname of salaris | − € 4.000 | − € 4.000 | − € 4.000 |
| Btw-afdracht over het vorige kwartaal | − € 2.310 | € 0 | € 0 |
| Termijn voorlopige aanslag | − € 780 | − € 780 | − € 780 |
| Eindsaldo | € 4.460 | € 2.810 | € 5.395 |
| Rekenvoorbeeld met verzonnen bedragen, om de opbouw te laten zien. Let op januari: de btw-afdracht over het vierde kwartaal valt samen met een maand waarin klanten traag betalen. | |||
Zet de bedragen inclusief btw in de begroting, want dat is wat er ook echt op je rekening staat. De btw die je ontvangt is geen omzet, maar hij loopt wel door je saldo en dat is precies wat je wilt zien.
Hoe stel je hem op?
Stel hem op vanaf je huidige banksaldo. Zet daaronder per maand je verwachte ontvangsten op het moment dat je ze binnen denkt te krijgen, dus na de betaaltermijn van je klanten. Zet daarna je uitgaven op hun eigen betaalmoment en tel per maand door naar een eindsaldo, dat het beginsaldo van de volgende maand is.
Werk met je eigen cijfers uit het verleden in plaats van met wensen. Kijk hoe lang je klanten er gemiddeld over doen om te betalen en gebruik dat aantal dagen, niet je betaaltermijn. Weet je het niet, reken dan met een langere termijn dan afgesproken: te voorzichtig begroten kost je niets, te optimistisch begroten kost je een tekort.
Neem ook de posten mee die maar één of twee keer per jaar langskomen: verzekeringen, een aanslag, de aanschaf van materiaal, vakantiegeld als je personeel hebt. Juist die zorgen voor de dips die je niet zag komen.
Hoe vaak werk je hem bij?
Eén keer per maand bijwerken is vaak genoeg. Vul de werkelijke cijfers van de afgelopen maand in, vergelijk die met wat je had begroot en schuif een maand op, zodat je altijd twaalf maanden vooruitkijkt. Wijkt de werkelijkheid structureel af, pas dan je aannames aan en niet alleen dat ene getal.
Die vergelijking tussen begroot en werkelijk is het leerzaamste deel. Na drie maanden weet je of je omzetverwachting realistisch was en of je klanten echt betalen binnen de termijn die je hebt aangenomen. Voor onze klanten doen we dit bij de kwartaalcijfers, zodat de begroting geen los document blijft.
Wat doe je als er een tekort uitkomt?
Komt er een tekort uit, dan heb je precies gedaan waarvoor je de begroting maakte: het probleem zien voordat het er is. Je kunt aan vier knoppen draaien: eerder factureren, uitgaven verschuiven, een betalingsregeling aanvragen of extra financiering regelen. Hoe eerder je het ziet, hoe meer van die knoppen er nog beschikbaar zijn.
Begin bij je facturatie. Wie pas aan het einde van de maand factureert, wacht onnodig lang op geld; wie bij grote opdrachten in termijnen factureert, haalt een deel naar voren. Daarna komen je afspraken: kortere betaaltermijnen voor nieuwe klanten en bij leveranciers vragen of iets een maand later mag.
Lukt het daarmee niet, vraag dan op tijd een betalingsregeling aan bij de Belastingdienst, vóór de deadline en niet erna. Financiering is de laatste stap en daar helpt je begroting opnieuw: een aanvraag met een onderbouwd overzicht van wanneer je het geld nodig hebt en wanneer je het terugbetaalt, is een stuk sterker.
Wil je dit samen doorrekenen, kijk dan bij fiscaal advies. Hoe je de belastingtermijnen in je planning meeneemt staat in de voorlopige aanslag en de termijnen en de btw-momenten vind je in hoe werkt de btw-aangifte.
Verwante artikelen
Wat is de voorlopige aanslag?
De termijnen die in je begroting horen en hoe je de aanslag tijdens het jaar aanpast.
Lees het artikel →
Veelgestelde vragen
Veelgestelde vragen over de liquiditeitsbegroting
Kom je er met je eigen cijfers niet uit? Zet hem in het formulier onderaan; administratiekantoor Financiële Zaken belt je binnen één werkdag terug.
Wat is het verschil met een resultaatbegroting?
Een resultaatbegroting rekent met omzet en kosten in de periode waarin ze horen, een liquiditeitsbegroting met het moment waarop geld je rekening raakt. Daardoor kan je resultaatbegroting winst laten zien terwijl je liquiditeitsbegroting een tekort voorspelt.
Hoe ver vooruit moet ik begroten?
Twaalf maanden werkt voor de meeste ondernemers. Korter geeft te weinig zicht op de btw- en belastingmomenten, langer wordt een aanname op een aanname. Schuif elke maand een maand op, dan houd je altijd een jaar vooruitzicht.
Moet ik btw meenemen in mijn liquiditeitsbegroting?
Ja en dat is precies waarom je hem maakt. De btw die je factureert komt binnen en gaat een kwartaal later weer weg. Reken je met bedragen exclusief btw, dan lijkt je saldo hoger dan het is en loop je tegen de kwartaaldeadline aan.
Vraagt een bank hier ook om?
Meestal wel. Bij een kredietaanvraag of een lening wil een bank zien wanneer het geld binnenkomt en wanneer het weggaat, niet alleen dat je winst maakt. Een onderbouwde begroting met aannames erbij maakt zo een aanvraag sterker.
Klaar om je administratie uit handen te geven?
Vraag een gratis intakegesprek aan en je hoort binnen één werkdag wat het bij jou kost.
Gratis intakegesprek
Vul je gegevens in en we nemen binnen één werkdag contact met je op.
Team Financiële Zaken · fiscalisten
Gepubliceerd op , laatst inhoudelijk gecontroleerd op .